Le barème kilométrique 2026 reste identique à celui de 2025, sans aucune revalorisation pour la troisième année consécutive. Il vous permet de calculer la déduction de vos frais de déplacement professionnel à partir de la puissance fiscale de votre véhicule et de la distance parcourue dans l’année. Notre calculateur en ligne applique les coefficients officiels de l’administration fiscale pour estimer votre montant déductible en quelques secondes.

Qu’est-ce que le barème kilométrique et à quoi sert-il ?

La définition de l’indemnité kilométrique

L’indemnité kilométrique correspond au remboursement forfaitaire des frais engagés lorsque vous utilisez votre véhicule personnel pour vos déplacements professionnels. Le barème publié par l’administration fiscale fixe un montant par kilomètre selon la puissance fiscale, ce qui évite de conserver chaque justificatif de carburant ou d’entretien. Vous appliquez ensuite ce barème à votre kilométrage annuel professionnel pour obtenir le montant déductible de votre revenu imposable.

Ce dispositif concerne aussi bien les salariés qui optent pour les frais réels que les indépendants. Si vous exercez une activité de conseil, vous retrouverez les mêmes logiques de déduction détaillées dans notre guide sur la comptabilité du consultant indépendant.

Ce que couvre réellement le barème indemnité kilométrique

Le barème indemnité kilométrique englobe la dépréciation du véhicule, les frais de carburant, l’entretien courant, les réparations, les pneumatiques et la prime d’assurance. Vous n’avez donc pas à additionner ces postes un par un, le coefficient officiel les intègre déjà.

En revanche, certains frais restent déductibles en plus du barème, à condition de les justifier. C’est le cas des péages d’autoroute et des frais de stationnement liés à vos déplacements professionnels.

Le barème couvre carburant, entretien, pneus, assurance et dépréciation. Seuls les péages et le stationnement se déduisent en sus, sur justificatifs.

Barème kilométrique 2025 et 2026 : les montants officiels par CV

Le barème kilométrique 2025 est reconduit à l’identique en 2026. Il découle du décret du 27 mars 2023 et n’a pas été revalorisé depuis, ce qui signifie que les coefficients applicables à vos déplacements de l’année restent les mêmes que les deux exercices précédents.

Le barème frais kilométrique pour les voitures

Pour une voiture, le barème frais kilométrique dépend de la puissance fiscale indiquée dans la case P.6 de votre carte grise et de trois tranches de distance. Voici les formules officielles, où d est la distance parcourue à titre professionnel dans l’année.

Au-delà de 20 000 km par an, vous appliquez un coefficient unique sans part fixe : 0,370 pour 3 CV et moins, 0,407 pour 4 CV, 0,427 pour 5 CV, 0,447 pour 6 CV et 0,470 pour 7 CV et plus. La tranche intermédiaire intègre une part forfaitaire qui lisse le coût des petits kilométrages.

Le barème pour les motos et les cyclomoteurs

Si vous roulez en deux-roues, le barème distingue les motocyclettes de plus de 50 cm3 et les cyclomoteurs de moins de 50 cm3. Pour une moto de 1 ou 2 CV, vous appliquez d x 0,395 jusqu’à 3 000 km, puis (d x 0,099) + 891 entre 3 001 et 6 000 km. Une moto de 3 à 5 CV passe à 0,468 sur la première tranche, et un modèle de plus de 5 CV démarre à 0,606.

Le cyclomoteur suit une grille plus simple : d x 0,315 jusqu’à 2 000 km, (d x 0,079) + 471 de 2 001 à 5 000 km, puis d x 0,198 au-delà. Le calculateur en haut de page bascule automatiquement vers ces grilles dès que vous changez de type de véhicule.

La majoration de 20 % pour les véhicules électriques

Si votre véhicule est 100 % électrique, vous bénéficiez d’une majoration de 20 % du montant obtenu par le barème. Cette bonification s’applique aux voitures, aux motos et aux cyclomoteurs électriques, et le calculateur l’intègre quand vous cochez la case correspondante. Concrètement, vous multipliez le résultat standard par 1,20.

Comment calculer vos indemnités kilométriques ?

La formule selon votre puissance fiscale et vos kilomètres

Pour calculer vos indemnités kilométriques, commencez par relever la puissance fiscale en case P.6 de votre certificat d’immatriculation. Estimez ensuite votre kilométrage strictement professionnel sur l’année, trajets domicile-travail et déplacements clients inclus. Il ne vous reste qu’à repérer la tranche de distance et à appliquer la formule correspondante.

Cette mécanique s’adresse aux contribuables qui peuvent déduire leurs charges réelles. Les micro-entrepreneurs, eux, ne peuvent pas déduire ces frais puisqu’ils relèvent d’un abattement forfaitaire, un point que nous détaillons dans notre analyse des avantages et limites de la micro-entreprise.

Un exemple de calcul concret

Prenons une voiture de 5 CV utilisée pour 8 000 km professionnels dans l’année. Vous vous situez dans la tranche 5 001 à 20 000 km, donc vous appliquez (8 000 x 0,357) + 1 395, soit 4 251 euros déductibles.

Si cette même voiture était 100 % électrique, vous multiplieriez ce montant par 1,20, ce qui porterait la déduction à 5 101 euros. Pensez à conserver un relevé détaillé de vos trajets, car l’administration peut vous le demander en cas de contrôle.

Exemple : une 5 CV roulant 8 000 km professionnels génère 4 251 euros de frais déductibles, et jusqu'à 5 101 euros si le véhicule est électrique.

Frais réels ou abattement de 10 % : que choisir ?

En tant que salarié, vous avez le choix entre l’abattement forfaitaire de 10 % appliqué automatiquement par l’administration et la déduction de vos frais réels, dont les indemnités kilométriques font partie. L’option des frais réels devient intéressante quand vos dépenses professionnelles dépassent cet abattement automatique.

Comparez les deux résultats avant de trancher, car le choix se fait chaque année. Si vous parcourez beaucoup de kilomètres ou cumulez d’autres frais professionnels, les frais réels l’emportent souvent. Cette logique de comparaison vaut aussi pour vos autres obligations fiscales, comme votre déclaration de TVA si vous êtes une entreprise.

Où trouver le barème kilométrique impôt gouv officiel ?

Le barème kilométrique impôt gouv est publié et mis à jour chaque année sur les sites officiels de l’administration. Vous pouvez consulter la grille complète et son explication détaillée sur la page dédiée d’economie.gouv.fr, qui reprend les coefficients en vigueur.

Pour aller plus loin et intégrer directement le résultat dans votre déclaration, vous disposez du simulateur officiel des frais réels proposé par impots.gouv.fr. Notre calculateur en ligne reste idéal pour une estimation rapide avant de finaliser votre déclaration sur le portail officiel.